Plaįa de l'Ajuntament 1 Telčfon 93 741 74 00 Fax 93 741 74 25 08330 Premiā de Mar http://www.premiademar.cat e mail: info@premiademar.cat NIF: P0817100A Intervenciķ i Gestiķ Pressupostāria PLA ANUAL DE CONTROL FINANCER 2020 INTRODUCCIĶ............................................................................................................................................3 ĀMBIT DE CONTROL FINANCER ...........................................................................................................3 OBTENCIĶ D'INFORMACIĶ.....................................................................................................................4 ANĀLISIS DE LA INFORMACIĶ I AVALUACIĶ DE RISCOS..............................................................4 OBJECTIUS ..................................................................................................................................................5 FINALITATS ................................................................................................................................................5 EXECUCIĶ ...................................................................................................................................................6 RECURSOS...................................................................................................................................................6 CONTROL FINANCER PERMANENT ......................................................................................................7 ĀMBIT SUBJECTIU ................................................................................................................................7 ĀMBIT OBJETIU .....................................................................................................................................7 A. ACTUACIONS DERIVADES D'OBLIGACIONS LEGALS ..........................................................7 B. ACTUACIONS SELECCIONADES SOBRE LA BASE D'UN ANĀLISIS DE RISCOS ......................8 AUDITORIA PÚBLICA .............................................................................................................................12 ĀMBIT SUBJECTIU ..............................................................................................................................12 ĀMBIT OBJECTIU.................................................................................................................................12 09/12/2019 Interventor Jesús Sierra Castanedo Signatura 1 de 1 Página 1 de 11 Per descarregar una cōpia d'aquest document consulteu la següent pāgina web / Para descargar una copia de este documento consulte la Ajunta siguiente página web ment- Codi Segur de Validaciķ 86585646556546f986a33366134836ba001 TE Url de validaciķ https://www.epremia.net/absis/idi/arx/idiarxabsaweb/catala/asp/verificadorfirma.asp Metadades Origen: Origen administraciķ Estat d'elaboraciķ: Original Plaįa de l'Ajuntament 1 Telčfon 93 741 74 00 Fax 93 741 74 25 08330 Premiā de Mar http://www.premiademar.cat e mail: info@premiademar.cat NIF: P0817100A Intervenciķ i Gestiķ Pressupostāria INTRODUCCIĶ El dia primer de juliol de 2018 va entrar en vigor el nou rčgim jurídic del control intern de les entitats del sector públic local que es va aprovar pel Reial decret 424/2017, de 28 d'abril. Com a conseqüčncia es va tramitar una modificaciķ del Reglament municipal de fiscalitzaciķ que va derivar en l'actual Reglament de control intern de l'Ajuntament de Premiā de Mar, RCI, que va entrar en vigor el 17 de maig de 2019. L'article 31 del RD 424/2017 determina que l'ōrgan Interventor haurā d' elaborar un Pla Anual de Control Financer a realitzar durant l'exercici 2020, corresponents a expedients de l'exercici 2019, que recollirā: Les actuacions de control permanent Auditoria pública El Pla Anual de Control Financer inclourā totes aquelles actuacions, a realitzar per l'ōrgan Interventor les quals deriven d'una obligaciķ legal i les que anualment es seleccionin sobre la base d'un anālisi de riscos consistent en els objectius que es pretengui aconseguir, les prioritats establertes per cadascú dels exercicis i els mitjans disponibles El Pla Anual de Control Financer podrā ser modificat com conseqüčncia de l'execuciķ de controls en virtut de solˇlicitud o mandat legal, variacions en l'estructura de les entitats objecte de control, insuficičncia de mitjans o per altres raons degudament ponderades. El Pla modificat serā remés a efectes informatius al Ple. ĀMBIT DE CONTROL FINANCER A. La prōpia entitat local: L'Ajuntament. Caldrā contemplar l'organitzaciķ i l'estructura de l'Ajuntament per establir l'ārea o ārees de gestiķ en les que es realitzarā el control financer. 09/12/2019 Interventor B. La societat mercantil dependent de l'entitat local: Primília Serveis SLU C. Els beneficiaris de subvencions i ajudes concedides pels subjectes del punt A i B anterior. D. Els serveis prestats de forma indirecta, com els adjudicataris de serveis, concessionaris, etc. Jesús Sierra Castanedo Signatura 1 de 1 Página 2 de 11 Per descarregar una cōpia d'aquest document consulteu la següent pāgina web / Para descargar una copia de este documento consulte la siguiente página web Codi Segur de Validaciķ 86585646556546f986a33366134836ba001 Url de validaciķ https://www.epremia.net/absis/idi/arx/idiarxabsaweb/catala/asp/verificadorfirma.asp Metadades Origen: Origen administraciķ Estat d'elaboraciķ: Original Plaįa de l'Ajuntament 1 Telčfon 93 741 74 00 Fax 93 741 74 25 08330 Premiā de Mar http://www.premiademar.cat e mail: info@premiademar.cat NIF: P0817100A Intervenciķ i Gestiķ Pressupostāria OBTENCIĶ D'INFORMACIĶ Cal utilitzar la informaciķ disponible i, puntualment, indagar o solˇlicitar detalls addicionals. Hi ha la possibilitat de requerir informaciķ a les entitats subjecte a control financer mitjanįat enquestes o qüestionaris senzills. Entre les fons d'informaciķ es poden destacar: - Organitzaciķ i estructura de l'entitat local - Pressupostos de l'exercici, tant de l'entitat com de les entitats dependents - Informaciķ periōdica remesa a la Intervenciķ General per les entitats dependents. - Informes emesos per altres ārees de l'entitat local - Comptes anuals i informes d'auditoria de comptes disponibles. - Resultats d'informes de control intern de l'exercici anterior, i el Pla d'acciķ - Informes d'institucions de control extern. - Actes, informes o sancions rebudes d'organismes reguladors i de l'administraciķ tributāria estatal i autonōmica. - Reclamacions i queixes dels ciutadans, licitadors, proveīdors, contribuents, beneficiaris de subvencions i usuaris. - Estructura dels entorns informātics utilitzats. - Etc. ANĀLISIS DE LA INFORMACIĶ I AVALUACIĶ DE RISCOS